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Shkruar nga Marcus Jung
A dieci anni dallo scandalo globale, indagini, riforme e i loro limiti restano al centro dell'attenzione.
Uno dei processi più importanti dell'anno è attualmente in corso presso il Tribunale di Stato di Colonia. Tuttavia, tra gli imputati non figurano personaggi noti. Non ci si aspetta che la decisione del collegio giudicante abbia lo stesso peso di una sentenza fondamentale della Corte Costituzionale di Karlsruhe. Christopher Z., cittadino svizzero con passaporto panamense, è sotto processo a Colonia con l'accusa di favoreggiamento dell'evasione fiscale e di costituzione di un'organizzazione criminale. Il danno al bilancio statale è stimato in 13,4 milioni di euro.
Evasione fiscale, organizzazione criminale e Panama? L'avvocato accusato è stato per anni socio dello studio legale Mossack Fonseca, ora chiuso, ed è sospettato di aver aiutato investitori facoltosi e persone con un elevato patrimonio a entrare in contatto con le cosiddette società offshore con sede a Panama e in altri paradisi fiscali, in cambio di denaro. L'obiettivo principale era quello di occultare flussi finanziari e investimenti al fisco.
Questo venerdì ricorreranno esattamente dieci anni da quando Mossack Fonseca e il suo settore di società di comodo sono diventati noti al mondo intero da un giorno all'altro. Una fuga di dati contenente oltre 11,5 milioni di documenti è stata consegnata al Consorzio Internazionale dei Giornalisti Investigativi (ICIJ). In Germania, l'inchiesta principale è stata condotta dalla Süddeutsche Zeitung. Le rivelazioni sono diventate note come i Panama Papers.
Quasi ogni giorno venivano pubblicati nuovi nomi di politici, celebrità e atleti di alto profilo che avevano nascosto i propri beni tramite Mossack Fonseca e società simili. Per molti lettori e ascoltatori, questa fu la prima volta che vennero a conoscenza di paesi con tasse molto basse e procedure rapide per la creazione di società fittizie. I "Panama Papers" rivelarono non solo strategie legali per l'evasione fiscale, ma anche violazioni e casi di riciclaggio di denaro precedentemente sconosciuti.
Le rivelazioni hanno messo in difficoltà anche i capi di Stato. Il primo ministro islandese Sigmundur David Gunnlaugsson si è dimesso. Il primo ministro britannico David Cameron ha subito forti pressioni a causa delle attività offshore del defunto padre. Anche l'ex presidente egiziano Hosni Mubarak e l'ex re spagnolo Juan Carlos I sono stati coinvolti nello scandalo.
Lo scandalo ha scatenato una forte reazione politica a Bruxelles e Berlino. Nella primavera del 2016, si sono levate voci a favore di una maggiore trasparenza. Norbert Walter-Borjans, allora ministro delle finanze del Nord Reno-Westfalia, ha affermato che chi nasconde denaro e chi lo aiuta non può più sentirsi al sicuro. Ha inoltre sottolineato le difficoltà della cooperazione internazionale in questo ambito.
Il Ministero federale delle Finanze ha annunciato che oltre 100 paesi partecipano già allo scambio automatico di informazioni.
L'allora ministro Wolfgang Schäuble sottolineò che la globalizzazione rende insufficienti le azioni a livello esclusivamente nazionale e richiede regole globali.
Il governo tedesco ha inoltre intrapreso azioni concrete: ha ripreso i negoziati con Panama su un trattato contro la doppia imposizione e ha proposto nuove leggi per aumentare la trasparenza sulle società offshore. Un elemento controverso è stata la revoca del segreto bancario in materia fiscale.
Durante l'iter legislativo, queste misure sono state oggetto di critiche. I rappresentanti delle imprese hanno sostenuto che le aziende al di fuori dell'UE venivano sottoposte a un sospetto generalizzato, mentre le organizzazioni per la giustizia fiscale hanno sottolineato che le leggi non colmavano tutte le lacune. Secondo i dati, solo nelle Isole Vergini britanniche, all'inizio del 2017 esistevano circa 400.000 società "di comodo".
Nell'aprile del 2017 sono state approvate nuove leggi contro le pratiche fiscali dannose. Tuttavia, Schäuble ha messo in guardia dal creare false aspettative a causa della complessità del problema.
Anche le autorità investigative sono intervenute. Nel 2017, l'Ufficio federale di polizia criminale tedesco ha acquistato milioni di documenti provenienti da fondi offshore. Questi dati sono stati analizzati e condivisi con le amministrazioni fiscali e con almeno 17 paesi europei. Sono state inoltre effettuate ispezioni su vasta scala, tra cui un'operazione presso la sede centrale di Deutsche Bank a Francoforte nel 2018.
A quel tempo, Mossack Fonseca non esisteva più. Lo studio legale fu sciolto nel 2018 a seguito di pressioni legali. A Panama, nel 2024, iniziò un importante processo penale contro 28 imputati, conclusosi con l'assoluzione di tutti.
Secondo uno studio pubblicato da Oxfam in occasione del suo decimo anniversario, nel 2024 circa 3.550 miliardi di dollari di ricchezza non tassata erano ancora detenuti nei paradisi fiscali. L'organizzazione stima che questa situazione influisca negativamente sul finanziamento dei servizi pubblici e aumenti le disuguaglianze.
Le autorità tedesche riferiscono di aver individuato oltre 800 società offshore con legami con la Germania e di aver indagato su circa 700 persone. Sono state riscosse entrate fiscali aggiuntive e sono state inflitte sanzioni a banche e intermediari finanziari.
Secondo la procura di Colonia, la maggior parte dei casi può considerarsi chiusa. Tuttavia, la conclusione definitiva è attesa dal verdetto nel processo in corso contro l'ex avvocato di Mossack Fonseca, che dovrebbe essere annunciato a breve. /Adattato da FAZ /
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